tjmetre.fr — Benchmark TJM freelance — Imprimé le 03/06/2026Arrêt maladie freelance : indemnités journalières par statut (2026)
AE, EURL, SASU, portage : quelle couverture maladie, combien de jours de carence, quel montant d'IJ et quand souscrire une prévoyance ?
À retenir : contrairement à une idée reçue, un freelance a bien droit à des indemnités journalières en cas d'arrêt maladie. Les conditions et montants varient selon votre statut juridique. La couverture obligatoire reste limitée : une prévoyance Madelin est vivement recommandée pour les TNS (AE, EURL, EI).
Vue d'ensemble par statut
| Statut | Caisse | Carence | Montant IJ | Durée max |
|---|---|---|---|---|
| Auto-entrepreneur | SSI (ex-RSI) | 7 jours | 1/730 du revenu moyen 3 ans | 360 j / 3 ans |
| EURL / EI au réel | SSI (TNS) | 3 jours | 1/730 du revenu moyen | 360 j / 3 ans |
| SASU (président) | Régime général (CPAM) | 3 jours | 50 % du salaire journalier | 360 j / 3 ans (6 mois au-delà si ALD) |
| Portage salarial | Régime général (CPAM) | 3 jours | 50 % du salaire journalier | 360 j / 3 ans |
Sources : ameli.fr (SSI), ameli.fr (régime général).
Auto-entrepreneur : conditions et calcul
L'auto-entrepreneur cotise à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) via ses cotisations URSSAF. Cette cotisation ouvre droit à des indemnités journalières, mais les conditions sont plus strictes qu'un salarié.
Conditions d'ouverture de droit
- Affiliation depuis au moins 12 mois à la SSI.
- Revenu annuel moyen d'au moins 4 208 € sur les 3 dernières années (soit 10 % du PASS).
- Être à jour de ses cotisations URSSAF.
- Le médecin doit délivrer un avis d'arrêt (Cerfa S3116), transmis dans les 48 h.
Formule de calcul
IJ journalière = (Revenu annuel moyen 3 dernières années) ÷ 730
L'IJ est plafonnée à 1,8 × SMIC journalier. Exemple : pour un revenu moyen de 25 000 €/an, l'IJ brute est de 34 €/jour (25 000 ÷ 730). Un arrêt de 30 jours, après les 7 jours de carence, donne 23 × 34 € = 782 € brut.
EURL / EI au réel : TNS à la SSI
Le gérant majoritaire d'EURL à l'IS ou l'entrepreneur individuel au réel cotise aussi à la SSI en tant que travailleur non salarié. Le délai de carence est légèrement meilleur qu'en AE (3 jours au lieu de 7), et l'assiette est plus favorable car basée sur le revenu professionnel BNC et non le CA.
- Carence : 3 jours.
- Calcul : 1/730 du revenu professionnel moyen des 3 dernières années.
- Plafond : 1/730 du PASS (48 060 €), soit environ 66 €/jour maximum.
- Durée maximum : 360 jours sur 3 ans glissants.
SASU et portage : régime général
Le président de SASU (ou le salarié porté) est assimilé salarié. Il bénéficie de la couverture maladie du régime général, identique à celle d'un salarié classique. Seule condition : s'être versé un salaire suffisant pour ouvrir droit aux prestations (au moins 150 heures SMIC par trimestre).
- Carence : 3 jours (à partir du 4ᵉ jour d'arrêt).
- Montant : 50 % du salaire journalier de référence (moyenne des 3 derniers salaires bruts, plafonnée à 1,8 × SMIC).
- Plafond journalier 2026 : environ 52 €/jour brut.
- Durée max : 360 indemnités sur 3 ans (6 mois de plus si affection longue durée ALD).
Attention au salaire minimum : un président de SASU qui ne se verse aucun salaire ne cotise pas à l'assurance maladie. Aucune IJ dans ce cas. Le seuil pratique : verser au moins ~600 €/mois de salaire pour valider 4 trimestres et ouvrir droit aux IJ.
Prévoyance complémentaire : incontournable pour les TNS
Les IJ obligatoires couvrent rarement plus de 50 % du revenu d'un freelance. Sur un arrêt long (+30 jours), l'impact financier peut être très lourd. Un contrat de prévoyance Madelin (réservé aux TNS) complète les IJ, ajoute une garantie invalidité et une garantie décès.
Ce que couvre un contrat prévoyance
- IJ complémentaires : montant forfaitaire journalier en cas d'arrêt de travail (au-delà du délai de carence du contrat, souvent 30, 60 ou 90 jours).
- Rente invalidité : si l'incapacité de travail devient permanente.
- Capital ou rente décès : pour les proches.
- Exonération de cotisations : en cas d'arrêt long, le contrat continue à se financer.
Le tarif annuel moyen d'une prévoyance freelance se situe entre 500 et 1 500 €/an selon le niveau de garantie et l'âge. Le contrat Madelin est déductible du revenu imposable, ce qui ramène le coût net à environ 60 % de la prime.
Assureurs prévoyance freelance
Quelques acteurs référencés par notre comparateur sur la prévoyance des freelances :
Hiscox
Prévoyance + RC Pro indivisibles
SwissLife
Contrats Madelin séniors
Alan
Mutuelle + prévoyance digitale
Stello
Contrats freelance 100 % en ligne
Démarches en cas d'arrêt
- Consultation médicale : votre médecin remplit un avis d'arrêt de travail (Cerfa S3116).
- Transmission sous 48 h :
- AE / TNS : volets 1 et 2 à votre caisse SSI (via ameli.fr ou par voie postale).
- SASU / portage : volets 1 et 2 à la CPAM du salarié, volet 3 à votre employeur (= vous-même).
- Attestation de salaire (SASU) : à établir et transmettre à la CPAM pour déclencher le paiement des IJ.
- Suspension des cotisations AE : déclarer votre arrêt sur le portail URSSAF AE pour éviter des cotisations sur un CA nul.
- Déclenchement prévoyance : envoyer l'arrêt à votre assureur pour activer les IJ complémentaires après délai de carence contractuel.
Erreurs fréquentes à éviter
- Travailler pendant l'arrêt : fraude sanctionnée (remboursement des IJ + pénalités). Même répondre à un email client est formellement interdit.
- Président de SASU à zéro salaire : aucune couverture maladie, aucune IJ. Vérifiez votre bulletin de salaire.
- Absence de prévoyance : sur un arrêt de 3 mois, un TNS peut perdre jusqu'à 70 % de son revenu sans prévoyance.
- Délai de 48 h dépassé : retard de transmission = pénalité et parfois refus d'indemnisation.
- Cotisations URSSAF en retard : un seul trimestre impayé peut suspendre le droit aux IJ.
Questions fréquentes
Un auto-entrepreneur peut-il cumuler IJ AE et IJ salariés ?
Oui, en cas de cumul AE + salariat, vous pouvez percevoir simultanément les IJ de chaque régime, dans la limite des plafonds propres à chacun. Cela reste rare car les conditions d'ouverture diffèrent selon la caisse.
Mon contrat est termé fin du mois. Ai-je droit aux IJ pour un arrêt pendant l'intermission ?
En AE ou TNS, l'activité n'est pas liée à un contrat particulier : vous êtes couvert tant que vos cotisations sont à jour. En portage salarial, votre contrat de travail court sur la durée de la mission ; les IJ se déclenchent pendant cette période.
Les IJ sont-elles imposables ?
Oui, les IJ versées par la CPAM ou la SSI sont intégralement soumises à l'impôt sur le revenu et à la CSG/CRDS. Les IJ d'un contrat prévoyance Madelin sont aussi imposables (revenus de remplacement).
Puis-je prolonger un arrêt au-delà de 360 jours ?
Au-delà de 360 jours sur 3 ans, les IJ peuvent être prolongées en cas d'affection longue durée (ALD) reconnue. Votre médecin doit en faire la demande auprès de votre caisse. Après 3 ans, une demande de pension d'invalidité est nécessaire.
La prime d'activité est-elle maintenue pendant l'arrêt ?
Oui, la prime d'activité continue d'être versée pendant les 3 premiers mois d'arrêt puis est revue sur déclaration trimestrielle. Les IJ sont comptabilisées comme des revenus d'activité.
Mon TJM évolue fortement d'une année à l'autre, comment est calculée l'IJ ?
Pour un TNS (AE, EURL), l'IJ est basée sur la moyenne des 3 dernières années de revenus déclarés. Une mauvaise année tire donc le montant vers le bas. Un président de SASU bénéficie d'un calcul sur les 3 derniers mois de salaire, plus stable.
Aller plus loin
Guide complet des contrats prévoyance déductibles pour TNS.
Congé maternité / paternité freelance →Montants, durée et démarches par statut.
Retraite freelance →Trimestres validés et pension estimée par statut.
ATI : chômage freelance →Allocation Travailleurs Indépendants, conditions 2024.