tjmetre.fr — Benchmark TJM freelance — Imprimé le 03/06/2026Prévoyance freelance Madelin 2026
IJ complémentaires, rente invalidité, capital décès : tout ce que la Sécu ne couvre pas pour un TNS. Et comment déduire les cotisations.
Rappel : un freelance TNS (auto-entrepreneur, EURL, EI) sans prévoyance complémentaire risque de perdre 60 à 80 % de ses revenus sur un arrêt de 3 mois. Les IJ SSI obligatoires ne sont qu'un filet de base.
Pourquoi un TNS doit souscrire une prévoyance
L'assurance maladie obligatoire TNS (SSI, ex-RSI) verse des IJ plafonnées à 1/730 du PASS, soit environ 66 €/jour maximum. Pour un freelance à TJM moyen de 500 €, cela représente 13 % du revenu habituel. Insuffisant pour faire face aux charges fixes (loyer, familial, cotisations société).
Les 4 risques à couvrir
- Arrêt de travail court (15-90 jours) : IJ complémentaire pour maintenir 70 à 100 % du revenu.
- Invalidité permanente : rente mensuelle quand l'incapacité devient définitive.
- Décès : capital ou rente aux proches (conjoint, enfants).
- Exonération des cotisations : en cas d'arrêt long, le contrat continue à se financer sans vous ponctionner.
Déductibilité fiscale Madelin
Le contrat Madelin (loi 94-126 du 11/02/1994) permet aux TNS de déduire les cotisations prévoyance de leur revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel.
Formule du plafond de déductibilité 2026
Plafond Madelin = 3.5 % × PASS + 3.75 % × (Bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS)
PASS 2026 = 48 060 € — Plafond minimum = 1 682 € (pour un petit bénéfice)
Exemples concrets
| Bénéfice imposable | Plafond de déductibilité | Cotisation type | Économie IR (TMI 30 %) |
|---|---|---|---|
| 30 000 € | 2 807 € | 800 €/an | 240 €/an |
| 60 000 € | 3 932 € | 1 200 €/an | 360 €/an |
| 100 000 € | 5 432 € | 1 500 €/an | 600 € (TMI 41 %) |
Source plafond : BOI-BNC-SECT-70-40-20 (bofip.impots.gouv.fr).
Important : la déduction Madelin ne concerne que les cotisations versées, pas les prestations reçues. Les IJ et rentes reçues via le contrat restent imposables (revenus de remplacement).
Et si je suis président de SASU ?
La loi Madelin s'applique uniquement aux TNS. Un président de SASU (assimilé salarié) n'est pas TNS : il ne peut pas souscrire de Madelin classique.
Mais, un président de SASU peut mettre en place :
- Une prévoyance collective d'entreprise (contrat art. 83 du CGI) : cotisations déductibles du résultat, exonérées de charges sociales jusqu'à 2,5 % du PMSS + 1,5 % de la rémunération.
- Un contrat prévoyance individuel (non Madelin), financé sur la trésorerie personnelle. Pas de déductibilité mais exonération des prestations en cas de sinistre (rente invalidité ou capital décès).
Les garanties types d'un contrat prévoyance
Indemnités journalières complémentaires (IJ)
- Montant versé par jour d'arrêt (dédié à combler l'écart entre IJ SSI et votre revenu habituel).
- Options : 50, 75, 100, 150 ou 200 €/jour (défini par vos besoins).
- Délai de carence du contrat : 30, 60, 90 jours (plus le délai est court, plus la prime est élevée).
- Durée d'indemnisation : jusqu'à 36 mois classiquement.
Rente invalidité
- Rente mensuelle en cas d'invalidité permanente (taux > 33 %).
- Se cumule avec la pension d'invalidité SSI (souvent de 25 à 50 % du PASS).
- Versée jusqu'à la retraite.
Capital ou rente décès
- Capital versé aux bénéficiaires désignés (conjoint, enfants).
- Options courantes : 50 000 à 500 000 €.
- Rente éducation possible pour les enfants jusqu'à 25 ans.
- Exonération des droits de succession (clé bénéficiaire assurance-vie).
Exonération de cotisations
En cas d'arrêt long (> 90 jours), la garantie "exonération de cotisations" fait payer la prime par l'assureur à votre place. Indispensable pour ne pas être en double peine.
Assureurs prévoyance freelance référencés
Sélection d'acteurs positionnés sur la prévoyance TNS/dirigeant :
Hiscox
Pack RC Pro + prévoyance + multirisque, positionnement premium.
SwissLife
Madelin historique, offres modulaires par profession.
Alan
Mutuelle + prévoyance 100 % digital, process simplifié.
Stello
Contrats freelance, contrats en ligne sans questionnaire lourd.
Orus
Solutions pour petites structures, packs sectoriels.
Ce référencement repose sur notre veille marché ; aucun classement n'est implicite. Demandez plusieurs devis avant de souscrire.
Comment choisir son contrat ?
- Calibrer les besoins : TJM journalier, charges fixes mensuelles, personnes à charge. Définir le montant d'IJ ciblé et le capital décès nécessaire (formule pratique : 3 à 5 ans de revenus).
- Choisir le délai de carence : 90 jours si vous avez une trésorerie de 3 mois de charges ; 30 jours si aucune épargne de précaution.
- Comparer les exclusions : maladie psy (souvent plafonnée), sports extrêmes, maladies préexistantes. Lire le DIPA (Document d'Information Produit d'Assurance).
- Vérifier la déductibilité Madelin : le contrat doit être éligible (attesté par l'assureur).
- Demander au moins 3 devis : les tarifs varient de 30 à 50 % pour des garanties identiques.
Questions fréquentes
Puis-je souscrire une prévoyance Madelin quand je suis en portage ?
Non, un salarié porté est affilié au régime général. Le contrat Madelin est réservé aux TNS. Vous pouvez néanmoins souscrire un contrat d'assurance individuelle (non déductible Madelin) ou bénéficier de la prévoyance collective de votre société de portage si elle en propose une.
Quelle différence avec une mutuelle santé ?
La mutuelle couvre les frais de soins (consultations, optique, dentaire). La prévoyance couvre la perte de revenus (IJ en cas d'arrêt, rente invalidité, décès). Les deux sont complémentaires, leurs cotisations sont distinctes et cumulables en déduction Madelin.
Puis-je déduire une prévoyance souscrite avant ma création d'activité ?
Non. La déductibilité Madelin s'applique uniquement à partir de l'affiliation au régime TNS. Pour un contrat souscrit antérieurement, il faut le résilier et en souscrire un nouveau, ou demander un avenant de conversion au statut Madelin.
Que se passe-t-il si je passe de AE à SASU ?
Votre contrat Madelin n'est plus déductible (vous n'êtes plus TNS). Deux options : le convertir en contrat individuel non déductible (la garantie est maintenue, sans avantage fiscal), ou le résilier pour souscrire une prévoyance collective d'entreprise art. 83 via votre SASU.
Les IJ prévoyance sont-elles cumulables avec les IJ SSI ?
Oui, totalement. Les IJ SSI (régime obligatoire) et les IJ du contrat de prévoyance (complémentaire) se cumulent dans la limite définie par votre contrat, généralement 100 % de votre revenu habituel pour éviter tout incitatif à l'arrêt prolongé.
Quel est l'âge maximum pour souscrire ?
La plupart des assureurs acceptent les souscriptions jusqu'à 60 ou 65 ans. Au-delà, l'accès devient difficile ou très coûteux. Souscrire jeune (avant 40 ans) garantit les meilleurs tarifs et évite les exclusions liées à l'historique médical.