# Prévoyance freelance Madelin 2026 IJ complémentaires, rente invalidité, capital décès : tout ce que la Sécu ne couvre pas pour un TNS. Et comment déduire les cotisations. **Rappel :** un freelance TNS (auto-entrepreneur, EURL, EI) sans prévoyance complémentaire risque de perdre 60 à 80 % de ses revenus sur un arrêt de 3 mois. Les IJ SSI obligatoires ne sont qu'un filet de base. ## Pourquoi un TNS doit souscrire une prévoyance L'assurance maladie obligatoire TNS (SSI, ex-RSI) verse des IJ plafonnées à **1/730 du PASS**, soit environ **66 €/jour maximum**. Pour un freelance à TJM moyen de 500 €, cela représente **13 % du revenu habituel**. Insuffisant pour faire face aux charges fixes (loyer, familial, cotisations société). ### Les 4 risques à couvrir - **Arrêt de travail court (15-90 jours) :** IJ complémentaire pour maintenir 70 à 100 % du revenu. - **Invalidité permanente :** rente mensuelle quand l'incapacité devient définitive. - **Décès :** capital ou rente aux proches (conjoint, enfants). - **Exonération des cotisations :** en cas d'arrêt long, le contrat continue à se financer sans vous ponctionner. ## Déductibilité fiscale Madelin Le contrat Madelin (loi 94-126 du 11/02/1994) permet aux TNS de déduire les cotisations prévoyance de leur revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. Formule du plafond de déductibilité 2026 Plafond Madelin = 3.5 % × PASS + 3.75 % × (Bénéfice imposable dans la limite de 8 PASS) PASS 2026 = 48 060 € — Plafond minimum = 1 682 € (pour un petit bénéfice) ### Exemples concrets | Bénéfice imposable | Plafond de déductibilité | Cotisation type | Économie IR (TMI 30 %) | | --- | --- | --- | --- | | 30 000 € | 2 807 € | 800 €/an | 240 €/an | | 60 000 € | 3 932 € | 1 200 €/an | 360 €/an | | 100 000 € | 5 432 € | 1 500 €/an | 600 € (TMI 41 %) | Source plafond : [BOI-BNC-SECT-70-40-20 (bofip.impots.gouv.fr)](https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/1693-PGP.html). **Important :** la déduction Madelin ne concerne que les **cotisations versées**, pas les prestations reçues. Les IJ et rentes reçues via le contrat restent imposables (revenus de remplacement). ## Et si je suis président de SASU ? La loi Madelin s'applique uniquement aux **TNS**. Un président de SASU (assimilé salarié) n'est *pas* TNS : il ne peut pas souscrire de Madelin classique. **Mais**, un président de SASU peut mettre en place : - Une **prévoyance collective d'entreprise** (contrat art. 83 du CGI) : cotisations déductibles du résultat, exonérées de charges sociales jusqu'à 2,5 % du PMSS + 1,5 % de la rémunération. - Un **contrat prévoyance individuel** (non Madelin), financé sur la trésorerie personnelle. Pas de déductibilité mais exonération des prestations en cas de sinistre (rente invalidité ou capital décès). ## Les garanties types d'un contrat prévoyance ### Indemnités journalières complémentaires (IJ) - Montant versé par jour d'arrêt (dédié à combler l'écart entre IJ SSI et votre revenu habituel). - Options : 50, 75, 100, 150 ou 200 €/jour (défini par vos besoins). - Délai de carence du contrat : 30, 60, 90 jours (plus le délai est court, plus la prime est élevée). - Durée d'indemnisation : jusqu'à 36 mois classiquement. ### Rente invalidité - Rente mensuelle en cas d'invalidité permanente (taux > 33 %). - Se cumule avec la pension d'invalidité SSI (souvent de 25 à 50 % du PASS). - Versée jusqu'à la retraite. ### Capital ou rente décès - Capital versé aux bénéficiaires désignés (conjoint, enfants). - Options courantes : 50 000 à 500 000 €. - Rente éducation possible pour les enfants jusqu'à 25 ans. - Exonération des droits de succession (clé bénéficiaire assurance-vie). ### Exonération de cotisations En cas d'arrêt long (> 90 jours), la garantie "exonération de cotisations" fait payer la prime par l'assureur à votre place. Indispensable pour ne pas être en double peine. ## Assureurs prévoyance freelance référencés Sélection d'acteurs positionnés sur la prévoyance TNS/dirigeant :  Hiscox Pack RC Pro + prévoyance + multirisque, positionnement premium.  SwissLife Madelin historique, offres modulaires par profession.  Alan Mutuelle + prévoyance 100 % digital, process simplifié.  Stello Contrats freelance, contrats en ligne sans questionnaire lourd.  Orus Solutions pour petites structures, packs sectoriels. Ce référencement repose sur notre veille marché ; aucun classement n'est implicite. Demandez plusieurs devis avant de souscrire. ## Comment choisir son contrat ? 1. **Calibrer les besoins** : TJM journalier, charges fixes mensuelles, personnes à charge. Définir le montant d'IJ ciblé et le capital décès nécessaire (formule pratique : 3 à 5 ans de revenus). 2. **Choisir le délai de carence** : 90 jours si vous avez une trésorerie de 3 mois de charges ; 30 jours si aucune épargne de précaution. 3. **Comparer les exclusions** : maladie psy (souvent plafonnée), sports extrêmes, maladies préexistantes. Lire le DIPA (Document d'Information Produit d'Assurance). 4. **Vérifier la déductibilité Madelin** : le contrat doit être éligible (attesté par l'assureur). 5. **Demander au moins 3 devis** : les tarifs varient de 30 à 50 % pour des garanties identiques. ## Questions fréquentes ## Aller plus loin [**Comparatif mutuelle + RC Pro →** Alan, Hiscox, Orus, Stello en comparaison.](https://tjmetre.fr/comparatif-assurances-rc-pro-mutuelle) [**Arrêt maladie →** IJ obligatoires que comble la prévoyance.](https://tjmetre.fr/arret-maladie-freelance) [**PER freelance →** Autre outil déductible pour la retraite.](https://tjmetre.fr/per-freelance) [**Optimisations dirigeant →** Tous les leviers fiscaux disponibles.](https://tjmetre.fr/optimisations-dirigeant)